Derecho Financiero y Tributario. Parte General
(Curso Académico 2021 - 2022)

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• E3 - Capacidad para utilizar los principios y valores constitucionales como herramienta de trabajo en la interpretación del ordenamiento jurídico bajo una perspectiva interdisciplinar.
• E5 - Saber realizar la búsqueda, la obtención y manejo de las fuentes jurídicas (legales, jurisprudenciales y doctrinales).
• E7 - Capacidad de aplicar la normativa jurídica a supuestos fácticos.

• G2 - Capacidad de análisis y síntesis de la información teórica recibida.
• G7 - Tener conocimiento e identificar las instituciones jurídicas básicas de la correspondiente área disciplinar.
• G8 - Capacidad de aprender autónomamente y de formación permanente al ritmo de los cambios sociales y legislativos.

INTRODUCCIÓN

Tema 1.- El Derecho financiero

1. El Derecho financiero: ordenamiento jurídico de la Hacienda pública.
- Concepto de Derecho financiero
- Contenido del Derecho financiero (recursos públicos y gastos públicos)
2. Las ramas del Derecho financiero

EL DERECHO TRIBUTARIO

A) EL TRIBUTO

Tema 2.- El tributo: concepto y clases

Tema 3.- Las potestades tributarias Las fuentes del Derecho Tributario

Tema 4.- Los principios constitucionales del Derecho tributario.

Tema 5.- La obligación tributaria principal:
5.1. Los elementos estructurales de la obligación tributaria principal
5.2. La extinción de la obligación tributaria principal

Tema 6.- Las otras obligaciones tributarias

B) LA APLICACIÓN DE LOS TRIBUTOS
C) LA REVISIÓN DE LOS ACTOS TRIBUTARIOS
D) INFRACCIONES Y SANCIONES TRIBUTARIAS
 

En el desarrollo de la docencia se utilizarán las herramientas del aula virtual para la realización de cuestionarios, puesta a disposición de textos legislativos, pronunciamientos de la jurisprudencia, doctrina administrativa y otros documentos de interés, comunicación de novedades legislativas y judiciales relacionadas con la materia, propuesta de actividades formativas, foros de debate y planteamiento de dudas, entre otras.

Actividades formativas	Horas presenciales	Horas de trabajo autónomo	Total horas	Relación con competencias
Clases teóricas	30,00	0,00	30,0	[G8], [G7], [G2]
Clases prácticas (aula / sala de demostraciones / prácticas laboratorio)	15,00	0,00	15,0	[G8], [G7], [G2], [E7], [E5], [E3]
Realización de seminarios u otras actividades complementarias	12,00	10,00	22,0	[G8], [G7], [G2], [E7], [E5], [E3]
Estudio/preparación de clases teóricas	0,00	45,00	45,0	[G8], [G7], [G2]
Estudio/preparación de clases prácticas	0,00	25,00	25,0	[G8], [G7], [G2], [E7], [E5], [E3]
Preparación de exámenes	0,00	10,00	10,0	[G8], [G7], [G2], [E7], [E5], [E3]
Realización de exámenes	3,00	0,00	3,0	[G8], [G7], [G2], [E7], [E5], [E3]
Total horas
Total ECTS

FALCÓN Y TELLA, R.: DERECHO FINANCIERO Y TRIBUTARIO (PARTE GENERAL). Servicio de publicaciones de la Facultad de Derecho. Universidad Complutense de Madrid, última edición
FERREIRO LAPATZA, J.J.: INSTITUCIONES DE DERECHO FINANCIERO. MARCIAL PONS última edición
CAZORLA PRIETO, L.M.: DERECHO FINANCIERO Y TRIBUTARIO. PARTE GENERAL. ARANZADI última edición
PEREZ ROYO, F.: DERECHO FINANCIERO Y TRIBUTARIO. PARTE GENERAL. Editorial Civitas

Simón Acosta, E.: Lo esencial del Derecho Financiero y Trbutario. Parte General. Aranzadi, 2ª edición.

MENÉNDEZ MORENO, A.: DERECHO FINANCIERO Y TRIBUTARIO. PARTE GENERAL. Editorial Lex Nova
MERINO JARA, I. (DIRECTOR): DERECHO FINANCIERO Y TRIBUTARIO. PARTE GENERAL. Editorial Tecnos
MARTIN QUERALT Y OTROS: CURSO DE DERECHO FINANCIERO Y TRIBUTARIO, Editorial Tecnos.

Leyes Generales del Derecho Financiero y Tributario, la última edición de cualquier editorial.

A) Evaluación continua
Con carácter general, se considera que los alumnos se acogen a la evaluación continua.
La evaluación constará de las siguientes partes combinando la evaluación continua con el examen final, con una ponderación del 30 y 70 por ciento, respectivamente:

Primera parte: Trabajo del alumno a lo largo del cuatrimestre
Ponderación de la primera parte: 30% sobre la nota de la asignatura
Se realizarán tres cuestionarios on line tipo test con un peso del 10% cada uno.
Para que pueda computarse en la calificación total la correspondiente a la evaluación continua será requisito indispensable que el alumno o alumna obtenga al menos un 4 en el examen final, antes de la ponderación correspondiente.

Segunda parte: Examen final
Ponderación de la segunda parte: 70 por ciento sobre la nota de la asignatura.
El examen final  teórico tendrá carácter escrito y constará de cuatro o cinco preguntas de desarrollo sobre el temario de la asignatura con una extensión media. 

B) Evaluación alternativa
Los alumnos y alumnas que no hayan superado la evaluación continua y deseen obtener la máxima calificación en cualquiera de las convocatorias de examen, deberán realizar en el acto de celebración del examen correspondiente, además del examen teórico a que se refiere el apartado A) anterior, una prueba complementaria sobre cualquier tema del programa o de los seminarios. Deberán comunicar al profesorado la opción por esta modalidad de evaluación con una antelación mínima de 5 días respecto de la fecha de examen.

Tipo de prueba	Competencias	Criterios	Ponderación
Pruebas objetivas	[G7], [G2], [E7]	Capacidad de exposición coherente Capacidad para el razonamiento crítico Capacidad de síntesis Manejo correcto de la terminología jurídica	30,00 %
Pruebas de desarrollo	[G7], [G2], [E3]	Capacidad de redacción correcta y exposición coherente Capacidad para el razonamiento crítico Capacidad de síntesis Manejo correcto de la terminología jurídica	60,00 %
Trabajos y proyectos	[G8], [G7], [G2], [E7], [E5], [E3]	Capacidad de redacción correcta y exposición coherente Capacidad para el razonamiento crítico Capacidad de síntesis Manejo correcto de la terminología jurídica	5,00 %
Informes memorias de prácticas	[G8], [G7], [G2], [E7], [E5], [E3]	Capacidad de redacción correcta y exposición coherente Capacidad para el razonamiento crítico Capacidad de síntesis Manejo correcto de la terminología jurídica	5,00 %

La distribución de los temas por semana es orientativa, puede sufrir cambios según las necesidades de organización docente.

Semana	Temas	Actividades de enseñanza aprendizaje	Horas de trabajo presencial	Horas de trabajo autónomo	Total
Semana 1:	Tema 1	Explicación del Tema 1.	4.00	2.00	6.00
Semana 2:	Tema2	Explicación del Tema 1.	4.00	6.00	10.00
Semana 3:	Tema 2	Explicación del Tema 2 y Recapitulación de Ambos Temas.	4.00	4.00	8.00
Semana 4:	Tema 3	Explicación del tema 3.	4.00	3.00	7.00
Semana 5:	Tema 4	Explicación del Tema 4.	6.00	5.00	11.00
Semana 6:	Tema 5	Explicación del tema 5.	4.00	5.00	9.00
Semana 7:	Tema 5	Explicación del Tema 5. Continuación.	4.00	4.00	8.00
Semana 8:	Tema 5	Explicación del Tema 5.Continuación	3.00	4.00	7.00
Semana 9:	Tema 5	Explicación del Tema 5. Continuación.	3.00	4.00	7.00
Semana 10:	Tema 6	Explicación del Tema 6.	4.00	4.00	8.00
Semana 11:	Bloque B del Tema 6	Aplicación de los tributos	6.00	5.00	11.00
Semana 12:	Bloque C del Tema 6	Aplicación de los tributos	4.00	5.00	9.00
Semana 13:	Bloque D del Tema 6	Revisión de los actos tributarios	3.00	9.00	12.00
Semana 14:	Tema 7	Infracciones y sanciones tributarias	3.00	10.00	13.00
Semana 15:	Tema /	Infracciones y sanciones tributarias	1.00	10.00	11.00
Semana 16 a 18:	Evaluación	Evaluación y trabajo autónomo del alumno para la preparación de la evaluación...	3.00	10.00	13.00
Total			60.00	90.00	150.00