Derecho Financiero y Tributario. Parte General
(Curso Académico 2021 - 2022)
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1. Datos descriptivos de la asignatura
  • Código: 239363202
  • Centro: Facultad de Derecho
  • Lugar de impartición: Facultad de Derecho
  • Titulación: Graduado/a en Derecho
  • Plan de Estudios: 2010 (publicado en 21-03-2011)
  • Rama de conocimiento: Ciencias Sociales y Jurídicas
  • Itinerario/Intensificación: Grado en Derecho
  • Departamento/s:
  • Área/s de conocimiento:
    • Derecho Financiero y Tributario
  • Curso: 3
  • Carácter: Obligatoria
  • Duración: Segundo cuatrimestre
  • Créditos ECTS: 6,0
  • Modalidad de impartición:
  • Horario: Ver horario
  • Dirección web de la asignatura: Ver web de la asignatura
  • Idioma: Castellano
2. Requisitos para cursar la asignatura
No proceden.
3. Profesorado que imparte la asignatura

Profesor/a Coordinador/a: MARIA BELEN HERNANDEZ GARDE

General:
Nombre:
MARIA BELEN
Apellido:
HERNANDEZ GARDE
Departamento:
Derecho Público y Privado Especial y Derecho de la Empresa
Área de conocimiento:
Derecho Financiero y Tributario
Grupo:
Contacto:
Teléfono 1:
922317288
Teléfono 2:
Correo electrónico:
begarde@ull.es
Correo alternativo:
Tutorías primer cuatrimestre:
DesdeHastaDíaHora incialHora finalLocalizaciónPlantaDespacho
Todo el cuatrimestre Lunes 14:00 20:00 Edificio de Derecho y Ciencias Sociales - GU.1G primera Área de Derecho Financiero y Tributario
Observaciones: En el escenario 1 las tutorías serán virtuales utilizando para ello correo electrónico (begarde@ull.edu.es) y/o google meet.
Tutorías segundo cuatrimestre:
DesdeHastaDíaHora incialHora finalLocalizaciónPlantaDespacho
Todo el cuatrimestre Miércoles 08:30 09:30 Edificio de Derecho y Ciencias Sociales - GU.1G primera Área de Derecho Financiero y Tributario
Todo el cuatrimestre Miércoles 11:30 12:30 Edificio de Derecho y Ciencias Sociales - GU.1G primera Área de Derecho Financiero y Tributario
Todo el cuatrimestre Miércoles 14:30 18:30 Edificio de Derecho y Ciencias Sociales - GU.1G primera Área de Derecho Financiero y Tributario
Observaciones: En el escenario 1 las tutorías serán virtuales utilizando para ello correo electrónico (begarde@ull.edu.es) y/o google meet.
General:
Nombre:
ADRIANA FABIOLA
Apellido:
MARTIN CACERES
Departamento:
Derecho Público y Privado Especial y Derecho de la Empresa
Área de conocimiento:
Derecho Financiero y Tributario
Grupo:
Contacto:
Teléfono 1:
922317395
Teléfono 2:
Correo electrónico:
afmartin@ull.es
Correo alternativo:
Tutorías primer cuatrimestre:
DesdeHastaDíaHora incialHora finalLocalizaciónPlantaDespacho
Todo el cuatrimestre Lunes 09:30 13:30 Edificio de Derecho y Ciencias Sociales - GU.1G
Todo el cuatrimestre Miércoles 10:00 12:00 Edificio de Derecho y Ciencias Sociales - GU.1G
Observaciones: En el escenario 1, las tutorías se desarrollarán a través de las herramientas institucionales disponibles, preferentemente google meet o en la dirección de correo electrónico afmartin@ull.edu.es.
Tutorías segundo cuatrimestre:
DesdeHastaDíaHora incialHora finalLocalizaciónPlantaDespacho
Todo el cuatrimestre Lunes 09:30 10:30 Edificio de Derecho y Ciencias Sociales - GU.1G
Todo el cuatrimestre Miércoles 09:30 13:30 Edificio de Derecho y Ciencias Sociales - GU.1G
Todo el cuatrimestre Miércoles 18:30 19:30 Edificio de Derecho y Ciencias Sociales - GU.1G
Observaciones: En el escenario 1, las tutorías se desarrollarán a través de las herramientas institucionales disponibles, preferentemente google meet o en la dirección de correo electrónico afmartin@ull.edu.es.
General:
Nombre:
MARÍA JOSÉ
Apellido:
MESA GONZÁLEZ
Departamento:
Derecho Público y Privado Especial y Derecho de la Empresa
Área de conocimiento:
Derecho Financiero y Tributario
Grupo:
Contacto:
Teléfono 1:
Teléfono 2:
Correo electrónico:
mjmesa@ull.es
Correo alternativo:
Tutorías primer cuatrimestre:
DesdeHastaDíaHora incialHora finalLocalizaciónPlantaDespacho
Observaciones:
Tutorías segundo cuatrimestre:
DesdeHastaDíaHora incialHora finalLocalizaciónPlantaDespacho
Observaciones:
General:
Nombre:
MIGUEL
Apellido:
CABRERA PEREZ-CAMACHO
Departamento:
Derecho Público y Privado Especial y Derecho de la Empresa
Área de conocimiento:
Derecho Financiero y Tributario
Grupo:
Contacto:
Teléfono 1:
Teléfono 2:
Correo electrónico:
mcabrerp@ull.es
Correo alternativo:
Tutorías primer cuatrimestre:
DesdeHastaDíaHora incialHora finalLocalizaciónPlantaDespacho
Observaciones:
Tutorías segundo cuatrimestre:
DesdeHastaDíaHora incialHora finalLocalizaciónPlantaDespacho
Observaciones:
General:
Nombre:
NAYRA IRIS
Apellido:
GONZÁLEZ FERNÁNDEZ
Departamento:
Derecho Público y Privado Especial y Derecho de la Empresa
Área de conocimiento:
Derecho Financiero y Tributario
Grupo:
Contacto:
Teléfono 1:
Teléfono 2:
Correo electrónico:
ngonzalf@ull.es
Correo alternativo:
comunidadhesperides@gmail.com
Tutorías primer cuatrimestre:
DesdeHastaDíaHora incialHora finalLocalizaciónPlantaDespacho
Todo el cuatrimestre Miércoles 16:00 20:00 Edificio de Derecho y Ciencias Sociales - GU.1G Planta 1 Dcho financiero y tributario
Todo el cuatrimestre Jueves 18:00 20:00 Edificio de Derecho y Ciencias Sociales - GU.1G Planta 1 Dicho financiero y tributario
Observaciones: En caso de escenario 1 las tutorías serán virtuales a través las herramientas institucionales disponibles para ello, preferentemente Google Meet, el enlace para acceder a la misma se publicará en el aula virtual. Por cuestiones organizativas se deberá solicitar la participación con al menos un día lectivo de antelación enviando un email a la dirección ngonzalf@ull.edu.es
Tutorías segundo cuatrimestre:
DesdeHastaDíaHora incialHora finalLocalizaciónPlantaDespacho
Todo el cuatrimestre Miércoles 16:00 20:00 Edificio de Derecho y Ciencias Sociales - GU.1G Planta 1 Dcho financiero y tributario
Todo el cuatrimestre Jueves 18:00 20:00 Edificio de Derecho y Ciencias Sociales - GU.1G Planta 1 Dicho financiero y tributario
Observaciones: En caso de escenario 1 las tutorías serán virtuales a través las herramientas institucionales disponibles para ello, preferentemente Google Meet, el enlace para acceder a la misma se publicará en el aula virtual. Por cuestiones organizativas se deberá solicitar la participación con al menos un día lectivo de antelación enviando un email a la dirección ngonzalf@ull.edu.es
General:
Nombre:
MARÍA MERCEDES
Apellido:
LÓPEZ FAJARDO
Departamento:
Derecho Público y Privado Especial y Derecho de la Empresa
Área de conocimiento:
Derecho Financiero y Tributario
Grupo:
Contacto:
Teléfono 1:
600565721
Teléfono 2:
Correo electrónico:
mlopezfa@ull.es
Correo alternativo:
mlopfaj@gmail.com
Tutorías primer cuatrimestre:
DesdeHastaDíaHora incialHora finalLocalizaciónPlantaDespacho
Todo el cuatrimestre Lunes 15:30 18:30 Aulario de Guajara - GU.1E FINANCIERO Y TRIBUTARIO
Todo el cuatrimestre Martes 16:30 19:30 Aulario de Guajara - GU.1E FINANCIERO Y TRIBUTARIO
Observaciones: ES NECESARIO ENVIAR UN CORREO PARA CONCERTAR CITA CON LA PROFESORA . EN EL ESCENARIO 1 LAS TUTORÍAS SERÁN ON LINE PREVIA CITA CON LA PROFESORA al mlopezfa@ull.edu.es.
Tutorías segundo cuatrimestre:
DesdeHastaDíaHora incialHora finalLocalizaciónPlantaDespacho
Todo el cuatrimestre Lunes 15:30 18:30 Aulario de Guajara - GU.1E FINANCIERO Y TRIBUTARIO
Todo el cuatrimestre Martes 16:30 19:30 Aulario de Guajara - GU.1E FINANCIERO Y TRIBUTARIO
Observaciones: ES NECESARIO ENVIAR UN CORREO PARA CONCERTAR CITA CON LA PROFESORA .EN EL ESCENARIO 1 LAS TUTORÍAS SERÁN ON LINE PREVIA CITA CON LA PROFESORA al mlopezfa@ull.edu.es.
4. Contextualización de la asignatura en el plan de estudio
  • Bloque formativo al que pertenece la asignatura: Obligatoria
  • Perfil profesional: La asignatura es imprescindible para la formacion de todo jurista así como para la adquisición de la formación necesaria propia de inspectores y subinspectores de Hacienda, Administradores financieros de la Comunidad Autónoma, asesores fiscales y de profe
5. Competencias

Específicas

  • E3 - Capacidad para utilizar los principios y valores constitucionales como herramienta de trabajo en la interpretación del ordenamiento jurídico bajo una perspectiva interdisciplinar.
  • E5 - Saber realizar la búsqueda, la obtención y manejo de las fuentes jurídicas (legales, jurisprudenciales y doctrinales).
  • E7 - Capacidad de aplicar la normativa jurídica a supuestos fácticos.

Generales

  • G2 - Capacidad de análisis y síntesis de la información teórica recibida.
  • G7 - Tener conocimiento e identificar las instituciones jurídicas básicas de la correspondiente área disciplinar.
  • G8 - Capacidad de aprender autónomamente y de formación permanente al ritmo de los cambios sociales y legislativos.
6. Contenidos de la asignatura

Contenidos teóricos y prácticos de la asignatura

INTRODUCCIÓN

Tema 1.- El Derecho financiero

1. El Derecho financiero: ordenamiento jurídico de la Hacienda pública.
- Concepto de Derecho financiero
- Contenido del Derecho financiero (recursos públicos y gastos públicos)
2. Las ramas del Derecho financiero

EL DERECHO TRIBUTARIO

A) EL TRIBUTO

Tema 2.- El tributo: concepto y clases

Tema 3.- Las potestades tributarias Las fuentes del Derecho Tributario

Tema 4.- Los principios constitucionales del Derecho tributario.

Tema 5.- La obligación tributaria principal:
5.1. Los elementos estructurales de la obligación tributaria principal
5.2. La extinción de la obligación tributaria principal

Tema 6.- Las otras obligaciones tributarias

B) LA APLICACIÓN DE LOS TRIBUTOS
C) LA REVISIÓN DE LOS ACTOS TRIBUTARIOS
D) INFRACCIONES Y SANCIONES TRIBUTARIAS
 

Actividades a desarrollar en otro idioma

7. Metodología y volumen de trabajo del estudiante

Descripción

En el desarrollo de la docencia se utilizarán las herramientas del aula virtual para la realización de cuestionarios, puesta a disposición de textos legislativos, pronunciamientos de la jurisprudencia, doctrina administrativa y otros documentos de interés, comunicación de novedades legislativas y judiciales relacionadas con la materia, propuesta de actividades formativas, foros de debate y planteamiento de dudas, entre otras.

Actividades formativas en créditos ECTS, su metodología de enseñanza-aprendizaje y su relación con las competencias que debe adquirir el estudiante

Actividades formativas Horas presenciales Horas de trabajo autónomo Total horas Relación con competencias
Clases teóricas 30,00 0,00 30,0 [G8], [G7], [G2]
Clases prácticas (aula / sala de demostraciones / prácticas laboratorio) 15,00 0,00 15,0 [G8], [G7], [G2], [E7], [E5], [E3]
Realización de seminarios u otras actividades complementarias 12,00 10,00 22,0 [G8], [G7], [G2], [E7], [E5], [E3]
Estudio/preparación de clases teóricas 0,00 45,00 45,0 [G8], [G7], [G2]
Estudio/preparación de clases prácticas 0,00 25,00 25,0 [G8], [G7], [G2], [E7], [E5], [E3]
Preparación de exámenes 0,00 10,00 10,0 [G8], [G7], [G2], [E7], [E5], [E3]
Realización de exámenes 3,00 0,00 3,0 [G8], [G7], [G2], [E7], [E5], [E3]
Total horas
Total ECTS
8. Bibliografía / Recursos

Bibliografía básica

FALCÓN Y TELLA, R.: DERECHO FINANCIERO Y TRIBUTARIO (PARTE GENERAL). Servicio de publicaciones de la Facultad de Derecho. Universidad Complutense de Madrid, última edición
FERREIRO LAPATZA, J.J.: INSTITUCIONES DE DERECHO FINANCIERO. MARCIAL PONS última edición
CAZORLA PRIETO, L.M.: DERECHO FINANCIERO Y TRIBUTARIO. PARTE GENERAL. ARANZADI última edición
PEREZ ROYO, F.: DERECHO FINANCIERO Y TRIBUTARIO. PARTE GENERAL. Editorial Civitas
Simón Acosta, E.: Lo esencial del Derecho Financiero y Trbutario. Parte General. Aranzadi, 2ª edición.

Bibliografía complementaria



MENÉNDEZ MORENO, A.: DERECHO FINANCIERO Y TRIBUTARIO. PARTE GENERAL. Editorial Lex Nova

MERINO JARA, I. (DIRECTOR): DERECHO FINANCIERO Y TRIBUTARIO. PARTE GENERAL. Editorial Tecnos
MARTIN QUERALT Y OTROS: CURSO DE DERECHO FINANCIERO Y TRIBUTARIO, Editorial Tecnos.

Otros recursos

Leyes Generales del Derecho Financiero y Tributario, la última edición de cualquier editorial.
9. Sistema de evaluación y calificación

Descripción

A) Evaluación continua
Con carácter general, se considera que los alumnos se acogen a la evaluación continua.
La evaluación constará de las siguientes partes combinando la evaluación continua con el examen final, con una ponderación del 30 y 70 por ciento, respectivamente:

Primera parte: Trabajo del alumno a lo largo del cuatrimestre
Ponderación de la primera parte: 30% sobre la nota de la asignatura
Se realizarán tres cuestionarios on line tipo test con un peso del 10% cada uno.
Para que pueda computarse en la calificación total la correspondiente a la evaluación continua será requisito indispensable que el alumno o alumna obtenga al menos un 4 en el examen final, antes de la ponderación correspondiente.

Segunda parte: Examen final
Ponderación de la segunda parte: 70 por ciento sobre la nota de la asignatura.
El examen final  teórico tendrá carácter escrito y constará de cuatro o cinco preguntas de desarrollo sobre el temario de la asignatura con una extensión media. 

B) Evaluación alternativa
Los alumnos y alumnas que no hayan superado la evaluación continua y deseen obtener la máxima calificación en cualquiera de las convocatorias de examen, deberán realizar en el acto de celebración del examen correspondiente, además del examen teórico a que se refiere el apartado A) anterior, una prueba complementaria sobre cualquier tema del programa o de los seminarios. Deberán comunicar al profesorado la opción por esta modalidad de evaluación con una antelación mínima de 5 días respecto de la fecha de examen.

Estrategia Evaluativa

Tipo de prueba Competencias Criterios Ponderación
Pruebas objetivas [G7], [E7], [G2] Capacidad de exposición coherente
Capacidad para el razonamiento crítico
Capacidad de síntesis
Manejo correcto de la terminología jurídica
30,00 %
Pruebas de desarrollo [E3], [G7], [G2] Capacidad de redacción correcta y exposición coherente
Capacidad para el razonamiento crítico
Capacidad de síntesis
Manejo correcto de la terminología jurídica
60,00 %
Trabajos y proyectos [E3], [E5], [G7], [G8], [E7], [G2] Capacidad de redacción correcta y exposición coherente
Capacidad para el razonamiento crítico
Capacidad de síntesis
Manejo correcto de la terminología jurídica
5,00 %
Informes memorias de prácticas [E3], [E5], [G7], [G8], [E7], [G2] Capacidad de redacción correcta y exposición coherente
Capacidad para el razonamiento crítico
Capacidad de síntesis
Manejo correcto de la terminología jurídica
5,00 %
10. Resultados de Aprendizaje
Analizar y sintetizar la información teórica recibida respecto a los mecanismos de imposición, la ordenación de los tributos y sus limitaciones.
Describir cómo se financian las administraciones públicas, el régimen jurídico de los ingresos públicos, los principios del Derecho tributario y los tributos, así como los procedimientos tributarios y la categoría del Presupuesto.
Utilizar los principios y valores constitucionales derivados de la función del tributo como herramienta de trabajo en la interpretación de las normas tributarias.
Realizar la búsqueda, obtención y manejo de las fuentes jurídicas tributarias (legales, jurisprudenciales y doctrinales)
Aplicar la normativa tributaria a supuestos fácticos.
Aprender autónomamente y de forma permanente al ritmo de los cambios legislativos en materia tributaria.
 
11. Cronograma / calendario de la asignatura

Descripción

La distribución de los temas por semana es orientativa, puede sufrir cambios según las necesidades de organización docente.

Segundo cuatrimestre

Semana Temas Actividades de enseñanza aprendizaje Horas de trabajo presencial Horas de trabajo autónomo Total
Semana 1: Tema 1 Explicación del Tema 1. 4.00 2.00 6.00
Semana 2: Tema2 Explicación del Tema 1. 4.00 6.00 10.00
Semana 3: Tema 2 Explicación del Tema 2 y Recapitulación de Ambos Temas. 4.00 4.00 8.00
Semana 4: Tema 3 Explicación del tema 3. 4.00 3.00 7.00
Semana 5: Tema 4 Explicación del Tema 4. 6.00 5.00 11.00
Semana 6: Tema 5 Explicación del tema 5. 4.00 5.00 9.00
Semana 7: Tema 5 Explicación del Tema 5. Continuación. 4.00 4.00 8.00
Semana 8: Tema 5 Explicación del Tema 5.Continuación
 
3.00 4.00 7.00
Semana 9: Tema 5 Explicación del Tema 5. Continuación. 3.00 4.00 7.00
Semana 10: Tema 6 Explicación del Tema 6. 4.00 4.00 8.00
Semana 11: Bloque B del Tema 6 Aplicación de los tributos 6.00 5.00 11.00
Semana 12: Bloque C del Tema 6 Aplicación de los tributos
 
4.00 5.00 9.00
Semana 13: Bloque D del Tema 6 Revisión de los actos tributarios 3.00 9.00 12.00
Semana 14: Tema 7 Infracciones y sanciones tributarias 3.00 10.00 13.00
Semana 15: Tema / Infracciones y sanciones tributarias 1.00 10.00 11.00
Semana 16 a 18: Evaluación Evaluación y trabajo autónomo del alumno para la preparación de la evaluación... 3.00 10.00 13.00
Total 60.00 90.00 150.00
Fecha de última modificación: 18-03-2022
Fecha de aprobación: 15-03-2022