Derecho Tributario
(Curso Académico 2021 - 2022)
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1. Datos descriptivos de la asignatura
  • Código: 239243204
  • Centro: Facultad de Derecho
  • Lugar de impartición: Facultad de Derecho
  • Titulación: Graduado/a en Relaciones Laborales
  • Plan de Estudios: 2010 (publicado en 21-03-2011)
  • Rama de conocimiento: Ciencias Sociales y Jurídicas
  • Itinerario/Intensificación: Grado en Relaciones Laborales
  • Departamento/s:
  • Área/s de conocimiento:
    • Derecho Financiero y Tributario
  • Curso: 3
  • Carácter: Obligatoria
  • Duración: Segundo cuatrimestre
  • Créditos ECTS: 6,0
  • Modalidad de impartición: Presencial
  • Horario: Ver horario
  • Dirección web de la asignatura: Ver web de la asignatura
  • Idioma: Castellano. Se impartirá 1 crédito ECTS en inglés.
2. Requisitos para cursar la asignatura
No proceden.
3. Profesorado que imparte la asignatura

Profesor/a Coordinador/a: ADRIANA FABIOLA MARTIN CACERES

General:
Nombre:
ADRIANA FABIOLA
Apellido:
MARTIN CACERES
Departamento:
Derecho Público y Privado Especial y Derecho de la Empresa
Área de conocimiento:
Derecho Financiero y Tributario
Grupo:
1
Contacto:
Teléfono 1:
922317395
Teléfono 2:
Correo electrónico:
afmartin@ull.es
Correo alternativo:
Tutorías primer cuatrimestre:
DesdeHastaDíaHora incialHora finalLocalizaciónPlantaDespacho
Todo el cuatrimestre Lunes 09:30 13:30 Edificio de Derecho y Ciencias Sociales - GU.1G
Todo el cuatrimestre Miércoles 10:00 12:00 Edificio de Derecho y Ciencias Sociales - GU.1G
Observaciones: En el escenario 1, las tutorías se desarrollarán a través de las herramientas institucionales disponibles, preferentemente google meet o en la dirección de correo electrónico afmartin@ull.edu.es.
Tutorías segundo cuatrimestre:
DesdeHastaDíaHora incialHora finalLocalizaciónPlantaDespacho
Todo el cuatrimestre Lunes 09:30 10:30 Edificio de Derecho y Ciencias Sociales - GU.1G
Todo el cuatrimestre Miércoles 09:30 13:30 Edificio de Derecho y Ciencias Sociales - GU.1G
Todo el cuatrimestre Miércoles 18:30 19:30 Edificio de Derecho y Ciencias Sociales - GU.1G
Observaciones: En el escenario 1, las tutorías se desarrollarán a través de las herramientas institucionales disponibles, preferentemente google meet o en la dirección de correo electrónico afmartin@ull.edu.es.
General:
Nombre:
NAYRA IRIS
Apellido:
GONZÁLEZ FERNÁNDEZ
Departamento:
Derecho Público y Privado Especial y Derecho de la Empresa
Área de conocimiento:
Derecho Financiero y Tributario
Grupo:
2
Contacto:
Teléfono 1:
Teléfono 2:
Correo electrónico:
ngonzalf@ull.es
Correo alternativo:
comunidadhesperides@gmail.com
Tutorías primer cuatrimestre:
DesdeHastaDíaHora incialHora finalLocalizaciónPlantaDespacho
Todo el cuatrimestre Miércoles 16:00 20:00 Edificio de Derecho y Ciencias Sociales - GU.1G Planta 1 Dcho financiero y tributario
Todo el cuatrimestre Jueves 18:00 20:00 Edificio de Derecho y Ciencias Sociales - GU.1G Planta 1 Dicho financiero y tributario
Observaciones: En caso de escenario 1 las tutorías serán virtuales a través las herramientas institucionales disponibles para ello, preferentemente Google Meet, el enlace para acceder a la misma se publicará en el aula virtual. Por cuestiones organizativas se deberá solicitar la participación con al menos un día lectivo de antelación enviando un email a la dirección ngonzalf@ull.edu.es
Tutorías segundo cuatrimestre:
DesdeHastaDíaHora incialHora finalLocalizaciónPlantaDespacho
Todo el cuatrimestre Miércoles 16:00 20:00 Edificio de Derecho y Ciencias Sociales - GU.1G Planta 1 Dcho financiero y tributario
Todo el cuatrimestre Jueves 18:00 20:00 Edificio de Derecho y Ciencias Sociales - GU.1G Planta 1 Dicho financiero y tributario
Observaciones: En caso de escenario 1 las tutorías serán virtuales a través las herramientas institucionales disponibles para ello, preferentemente Google Meet, el enlace para acceder a la misma se publicará en el aula virtual. Por cuestiones organizativas se deberá solicitar la participación con al menos un día lectivo de antelación enviando un email a la dirección ngonzalf@ull.edu.es
General:
Nombre:
MARÍA JOSÉ
Apellido:
MESA GONZÁLEZ
Departamento:
Derecho Público y Privado Especial y Derecho de la Empresa
Área de conocimiento:
Derecho Financiero y Tributario
Grupo:
2
Contacto:
Teléfono 1:
Teléfono 2:
Correo electrónico:
mjmesa@ull.es
Correo alternativo:
Tutorías primer cuatrimestre:
DesdeHastaDíaHora incialHora finalLocalizaciónPlantaDespacho
Observaciones:
Tutorías segundo cuatrimestre:
DesdeHastaDíaHora incialHora finalLocalizaciónPlantaDespacho
Observaciones:
4. Contextualización de la asignatura en el plan de estudio
  • Bloque formativo al que pertenece la asignatura: Obligatoria
  • Perfil profesional: Asesoramiento privado en materia de fiscalidad empresarial y prestación de servicíos en al ámbito de la Administración Pública.
5. Competencias

Específicas

  • E1 - Capacidad de transmitir y comunicarse por escrito y oralmente usando la terminología y las técnicas adecuadas
  • E23 - Capacidad para comprender y tomar decisiones en materia de organización jurídica empresarial

Generales

  • G2 - Capacidad de organización y planificación
  • G3 - Capacidad de comunicación oral y escrita en lengua materna/s
  • G6 - Capacidad de búsqueda y gestión de información relevante
  • G17 - Apertura al aprendizaje a lo largo de la vida
6. Contenidos de la asignatura

Contenidos teóricos y prácticos de la asignatura

- Temas:
Tema 1 El Derecho Tributario
Tema 2 Los Tributos. Concepto, características y clases. Estructura del sistema tributario español
Tema 3 Los elementos estructurales del tributo
Tema 4 El Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (I) I. Naturaleza y caracteres. II. El hecho imponible del impuesto. III El contribuyente. IV Período impositivo y devengo. Imputación temporal de la renta.
Tema 5 El Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (II) I. Determinación de la renta gravable. II. Integración y compensación de rentas: La base imponible general y la base imponible del ahorro. III. Base liquidable general y base liquidable del ahorro. IV El mínimo personal y familiar.
Tema 6 El Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (III) I. La liquidación del impuesto: la cuota íntegra estatal y la cuota íntegra autonómica. II. La cuota líquida y la cuota diferencial
Tema 7 El Impuesto sobre la Renta de las Personas Física (IV) I. Contribuyentes obligados a declarar. II.La tributación familiar. III. Autoliquidación e ingreso de la deuda. IV Devoluciones derivadas de la normativa del tributo. V. Los pagos a cuenta.
Tema 8 El Impuesto sobre Sociedades

 

Actividades a desarrollar en otro idioma

Se trabajará sobre los modelos de impuestos y textos en inglés. Se dará alguna charla en inglés. Se analizarán sentencias y casos de tribunales anglosajones, con el fin de familiarizar al estudiante con el trabajo en ese
idioma)
7. Metodología y volumen de trabajo del estudiante

Descripción

En el proceso de aprendizaje se utilizarán las herramientas del aula virtual tales como foros para debates y resolución de dudas, la puesta a disposición de textos legislativos y sentencias, la propuesta de informes de prácticas y de actividades formativas y enlaces al BOE, BOC, a la Agencia Estatal de Administración Tributaria y a la Agencia Tributaria Canaria.

Actividades formativas en créditos ECTS, su metodología de enseñanza-aprendizaje y su relación con las competencias que debe adquirir el estudiante

Actividades formativas Horas presenciales Horas de trabajo autónomo Total horas Relación con competencias
Clases teóricas 30,00 0,00 30,0 [G6], [G3], [G2]
Clases prácticas (aula / sala de demostraciones / prácticas laboratorio) 15,00 0,00 15,0 [G17], [G6], [G3], [G2], [E23], [E1]
Realización de seminarios u otras actividades complementarias 12,00 10,00 22,0 [G17], [G6], [G3], [E1]
Estudio/preparación de clases teóricas 0,00 45,00 45,0 [G6], [G3]
Estudio/preparación de clases prácticas 0,00 25,00 25,0 [G6], [G3]
Preparación de exámenes 0,00 10,00 10,0 [G6], [G3]
Realización de exámenes 3,00 0,00 3,0 [G6], [G3]
Total horas
Total ECTS
8. Bibliografía / Recursos

Bibliografía básica

PEREZ ROYO, F. (Director), Curso de Derecho Tributario. Parte Especial. Tecnos, última edición
 

MARTÍN CÁCERES, A.F.: La familia en el IRPF, Thomson Reuters-Aranzadi. Navarra, 2015



PÉREZ ROYO, F.: Derecho Financiero y Tributario. Parte General. Civitas-Thomson Reuteres, última edición

MARTÍN CÁCERES, A.F.: La familia en el IRPF, Thomson Reuters-Aranzadi. Navarra, 2015






 
 

Bibliografía complementaria

Otros recursos

Código Tributario, cualquier editorial, última edición
Se recomienda acceder a los Códigos electrónicos en la página web del BOE

9. Sistema de evaluación y calificación

Descripción

El diseño de las actividades a realizar por los alumnos y alumnas persigue constatar la adquisición de los conocimientos teórico-prácticos y resultados de aprendizaje propios de la asignatura. La evaluación se efectuará conforme al régimen de evaluación continua o bien conforme al régimen alternativo de evaluación.
A) EVALUACIÓN CONTINUA. Comprende los siguientes bloques:
1.- Realización de dos cuestionarios on line a lo largo del cuatrimestre sobre el contenido de las lecciones explicadas en las clases teóricas y de los seminarios. Tiene un peso en la calificación final de un 10 por 100.
2.- Participación en los seminarios y realización de los trabajos de seminarios que se propongan. Tiene un peso en la calificación final de un 10 por 100.
3.- Participación en las clases prácticas y realización de los casos prácticos. Tiene un peso en la calificación final de un 10 por 100.
4.- Examen teórico-práctico final, con un peso en la calificación final del 70 por 100. La parte teórica consistirá en la realización de un test, en el que las respuestas erróneas restan la puntuación de una correcta o su proporción. La parte  práctica consistirá en la realización de un supuesto práctico. Cada parte será valorada con una puntuación de 0 a 10 puntos. La calificación del examen será la que corresponda a la nota media de ambas partes, con una puntuación de 0 a 10 puntos, siendo necesario un 5 para aprobar. Para el cálculo de la nota media será necesario obtener, como mínimo, 4 puntos en cada parte. En el caso de que en cualquiera de las partes no se alcance el mínimo de 4 puntos sobre una escala de 0 a 10, la calificación final no podrá exceder en ningún caso de 4 puntos. La calificación del examen será ponderada al 70 por cien correspondiente al peso del examen en el calificación final.
Siempre que las circunstancias relativas al desarrollo del cronograma lo permitan y no interfieran en el normal desarrollo de la docencia, se podrá celebrar un examen parcial previo y liberatorio. Si así fuere, solo se aplicará la media, en una escala de 0 a 10, cuando en cada uno de los exámenes, parcial y final, se haya obtenido una calificación de 5 puntos como mínimo.
Para que pueda computarse en la calificación final la obtenida en los cuestionarios, seminarios y prácticas, será necesario obtener, como mínimo, 1,5 puntos de 3 y una nota mímima ponderada de 3,5 puntos en el examen teórico práctico.

B) EVALUACIÓN ALTERNATIVA AL SISTEMA DE EVALUACIÓN CONTINUA
Los alumnos y alumnas que no hayan superado las tareas objeto de evaluación continua y deseen obtener la máxima calificación en cualquiera de las convocatorias de examen, deberán realizar en el acto de celebración del examen correspondiente, además del examen teórico práctico a que se refiere el apartado A) anterior, una prueba complementaria. Deberan comunicar al profesorado la opción por esta modalidad de evaluación con una antelación mínima de 5 días respecto de la fecha de examen.




 

Estrategia Evaluativa

Tipo de prueba Competencias Criterios Ponderación
Pruebas objetivas [G17], [G6], [G3], [G2] Capacidad para el
razonamiento crítico
Manejo correcto de la
terminología jurídica
10,00 %
Pruebas de desarrollo [G17], [G6], [G3], [G2], [E23], [E1] Capacidad de exposición
coherente
Capacidad para el
razonamiento crítico
Capacidad de síntesis
Manejo correcto de la
70,00 %
Trabajos y proyectos [G17], [G6], [G3], [G2] Capacidad de exposición
coherente
Capacidad para el
razonamiento crítico
Capacidad de síntesis
Manejo correcto de la
terminología jurídica
10,00 %
Informes memorias de prácticas [G17], [G6], [G3], [G2] Capacidad de exposición
coherente
Capacidad para el
razonamiento crítico
Capacidad de síntesis
Manejo correcto de la
terminología jurídica
10,00 %
10. Resultados de Aprendizaje
Adquisición de capacidad para organizar y planificar
Adquisición de la capacidad para al aprendizaje a lo largo de la vida
Adquisición de capacidad para la comunicación oral y escrita en lengua materna/s
Adquisición de la capacidad de buscar y gestionar información relevante
Adquisición de la capacidad para transmitir y comunicar por escrito y oralmente usando la terminología y las técnicas adecuadas
Adquisición de capacidad para comprender y tomar decisiones en materia de organización jurídica empresarial
11. Cronograma / calendario de la asignatura

Descripción

* La distribución de los temas por semana es orientativo, puede sufrir cambios según las necesidades de organización docente.

Segundo cuatrimestre

Semana Temas Actividades de enseñanza aprendizaje Horas de trabajo presencial Horas de trabajo autónomo Total
Semana 1: Tema 1 Explicación del tema 1 El Derecho Tributario 4.00 2.00 6.00
Semana 2: Tema 1 Continuación de la explicación del tema 1. Casos prácticos del tema 1. Seminario sobre la jurisprudencia constitucional sobre los principios constitucionales del Derecho Tributario 4.00 6.00 10.00
Semana 3: Tema 2 Explicación del tema 2 Los Tributos. Concepto, características y clases. Estructura del sistema tributario español. Casos prácticos del tema 2 4.00 4.00 8.00
Semana 4: Tema 3 Explicación del tema 3 Los elementos estructurales del tributo. Casos prácticos del tema 3. Seminario sobre la extinción de la obligación tributaria 4.00 3.00 7.00
Semana 5: Tema 4 Explicación del tema 4 El Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (I) I. Naturaleza y caracteres. II. El hecho imponible del impuesto. III El contribuyente. IV Período impositivo y devengo. Imputación temporal de la renta. 4. Actividad formativa. Presentación casos prácticos del tema 4 5.00 5.00 10.00
Semana 6: Tema 5 Explicación del tema 5. El Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (II) I. Determinación de la renta gravable. II. Integración y compensación de rentas: La base imponible general y la base imponible del ahorro. III. Base liquidable general y base liquidable del ahorro. IV El mínimo Personal y Familiar. Seminario sobre otras obligaciones tributarias y obligaciones accesorias 4.00 5.00 9.00
Semana 7: Temas 6 Explicación del Tema 6 . El Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (III) I. La liquidación del impuesto: la cuota íntegra estatal y la cuota íntegra autonómica. II. La cuota líquida y la cuota diferencial. Presentación de los casos prácticos del tema 6 4.00 4.00 8.00
Semana 8: Tema 6 Continuación de la explicación del tema 6. Casos prácticos del tema 6. Seminario sobre el tema 6 4.00 4.00 8.00
Semana 9: Tema 7 Continuación de la explicación del tema 6. Casos prácticos del tema. 4.00 4.00 8.00
Semana 10: Tema 7 El Impuesto sobre la Renta de las Personas Física (IV) I. Contribuyentes obligados a declarar. II.La tributación familiar. III. Autoliquidación e ingreso de la deuda. IV Devoluciones derivadas de la normativa del tributo. V. Los pagos a cuenta.Casos prácticos del tema 7. 4.00 4.00 8.00
Semana 11: Tema 7 Continuación de la explicación del tema 7. Casos prácticos del tema 7. Seminario sobre la Estimación objetiva 5.00 5.00 10.00
Semana 12: Tema 7 Continuación de la explicación del tema 7. Casos prácticos del tema 7. Actividad formativa 4.00 5.00 9.00
Semana 13: Tema 8 Explicación del tema 8 El Impuesto de Sociedades. Casos prácticos del tema 8. Seminario sobre las especialidades en el ámbito de la Comunidad Autónoma de Canarias en materia de incentivos fiscales. 3.00 4.00 7.00
Semana 14: Tema 8 Continuación de la explicación del tema 8. 3.00 4.00 7.00
Semana 15: Repaso y examen Repaso general de la asignatura 1.00 1.00 2.00
Semana 16 a 18: Evaluación Evaluación y trabajo autónomo del alumno para la preparación de la evaluación... 3.00 30.00 33.00
Total 60.00 90.00 150.00
Fecha de última modificación: 12-01-2022
Fecha de aprobación: 07-07-2021