Derecho Tributario
(Curso Académico 2022 - 2023)

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• E1 - Capacidad de transmitir y comunicarse por escrito y oralmente usando la terminología y las técnicas adecuadas
• E23 - Capacidad para comprender y tomar decisiones en materia de organización jurídica empresarial

• G2 - Capacidad de organización y planificación
• G3 - Capacidad de comunicación oral y escrita en lengua materna/s
• G6 - Capacidad de búsqueda y gestión de información relevante
• G17 - Apertura al aprendizaje a lo largo de la vida

- Temas:
Tema 1 El Derecho Tributario
Tema 2 Los Tributos. Concepto, características y clases. Estructura del sistema tributario español
Tema 3 Los elementos estructurales del tributo
Tema 4 El Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (I) I. Naturaleza y caracteres. II. El hecho imponible del impuesto. III El contribuyente. IV Período impositivo y devengo. Imputación temporal de la renta.
Tema 5 El Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (II) I. Determinación de la renta gravable. II. Integración y compensación de rentas: La base imponible general y la base imponible del ahorro. III. Base liquidable general y base liquidable del ahorro. IV El mínimo personal y familiar.
Tema 6 El Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (III) I. La liquidación del impuesto: la cuota íntegra estatal y la cuota íntegra autonómica. II. La cuota líquida y la cuota diferencial
Tema 7 El Impuesto sobre la Renta de las Personas Física (IV) I. Contribuyentes obligados a declarar. II.La tributación familiar. III. Autoliquidación e ingreso de la deuda. IV Devoluciones derivadas de la normativa del tributo. V. Los pagos a cuenta.
Tema 8 El Impuesto sobre Sociedades

 

Se trabajará sobre los modelos de impuestos y textos en inglés. Se dará alguna charla en inglés. Se analizarán sentencias y casos de tribunales anglosajones, con el fin de familiarizar al estudiante con el trabajo en ese
idioma)

En el proceso de aprendizaje se utilizarán las herramientas del aula virtual tales como foros para debates y resolución de dudas, la puesta a disposición de textos legislativos y sentencias, la propuesta de informes de prácticas y de actividades formativas y enlaces al BOE, BCA y a bases de datos jurídicas.

Actividades formativas	Horas presenciales	Horas de trabajo autónomo	Total horas	Relación con competencias
Clases teóricas	30,00	0,00	30,0	[G6], [G3], [G2]
Clases prácticas (aula / sala de demostraciones / prácticas laboratorio)	15,00	0,00	15,0	[G17], [G6], [G3], [G2], [E23], [E1]
Realización de seminarios u otras actividades complementarias	12,00	10,00	22,0	[G17], [G6], [G3], [E1]
Estudio/preparación de clases teóricas	0,00	45,00	45,0	[G6], [G3]
Estudio/preparación de clases prácticas	0,00	25,00	25,0	[G6], [G3]
Preparación de exámenes	0,00	10,00	10,0	[G6], [G3]
Realización de exámenes	3,00	0,00	3,0	[G6], [G3]
Total horas
Total ECTS

PEREZ ROYO, F. (Director), Curso de Derecho Tributario. Parte Especial. Tecnos, última edición







 
MARTÍN CÁCERES, A.F.: La familia en el IRPF, Thomson Reuters-Aranzadi. Navarra, 2015


PÉREZ ROYO, F.: Derecho Financiero y Tributario. Parte General. Civitas-Thomson Reuteres, última edición

MARTÍN CÁCERES, A.F.: La familia en el IRPF, Thomson Reuters-Aranzadi. Navarra, 2015






 
 

Código Tributario, cualquier editorial, última edición
Se recomienda acceder a los Códigos electrónicos en la página web del BOE

El diseño de las actividades a realizar por los alumnos y alumnas persigue constatar la adquisición de los conocimientos teórico-prácticos y resultados de aprendizaje propios de la asignatura. La evaluación se efectuará conforme al régimen de evaluación continua o bien conforme al régimen alternativo de evaluación.
A) EVALUACIÓN CONTINUA. Comprende los siguientes bloques:
1.- Realización de dos cuestionarios on line (pruebas objetivas) a lo largo del cuatrimestre sobre el contenido de las lecciones explicadas en las clases teóricas y en los seminarios. Tiene un peso en la calificación final de un 10 por 100.
2.- Asistencia y participación en los seminarios (trabajos y proyectos). Tiene un peso en la calificación final de un 10 por 100.
3.- Participación en las clases prácticas y realización de los casos prácticos (informes memorias de prácticas). Tiene un peso en la calificación final de un 10 por 100.
4.- Examen teórico-práctico (pruebas de desarrollo), con un peso en la calificación final del 70 por 100. La parte teórica consistirá en la realización de un test, en el que las respuestas erróneas restan la puntuación de una correcta o su proporción. La parte parte práctica consistirá en la realización de un supuesto práctico. Cada parte será valorada con una puntuación de 0 a 10 puntos. La calificación del examen será la que corresponda a la nota media de ambas partes, con una puntuación de 0 a 10 puntos, siendo necesario un 5 para aprobar. Para el cálculo de la nota media será necesario obtener, como mínimo, 4 puntos en cada parte. En el caso de que en cualquiera de las partes no se alcance el mínimo de 4 puntos sobre una escala de 0 a 10, la calificación final global no podrá exceder en ningún caso de 4 puntos. La calificación del examen será ponderada al 70 por cien correspondiente al peso del examen en el calificación final.
Siempre que las circunstancias relativas al desarrollo del cronograma lo permitan y no interfieran en el normal desarrollo de la docencia, se podrá celebrar un examen parcial previo y liberatorio. Si así fuere, solo se aplicará la media, en una escala de 0 a 10, cuando en cada uno de los exámenes, parcial y final, se haya obtenido una calificación de 5 puntos como mínimo.
Para que pueda computarse en la calificación final la obtenida en los cuestionarios, seminarios y prácticas, será necesario obtener, como mínimo, 1,5 puntos de 3 y una nota mímima ponderada de 3,15 puntos en el examen teórico práctico.

B) EVALUACIÓN ALTERNATIVA AL SISTEMA DE EVALUACIÓN CONTINUA
Los alumnos y alumnas que no hayan superado las tareas objeto de evaluación continua y deseen obtener la máxima calificación en cualquiera de las convocatorias de examen, deberán realizar en el acto de celebración del examen correspondiente, además del examen teórico práctico a que se refiere el apartado A) anterior, una prueba complementaria sobre cualquier tema del programa o de los seminarios. Deberan comunicar al profesorado la opción por esta modalidad de evaluación con una antelación mínima de 5 días respecto de la fecha de examen.





 

Tipo de prueba	Competencias	Criterios	Ponderación
Pruebas objetivas	[G17], [G6], [G3], [G2]	Capacidad para el razonamiento crítico Manejo correcto de la terminología jurídica	10,00 %
Pruebas de desarrollo	[G17], [G6], [G3], [G2], [E23], [E1]	Capacidad de exposición coherente Capacidad para el razonamiento crítico Capacidad de síntesis Manejo correcto de la	70,00 %
Trabajos y proyectos	[G17], [G6], [G3], [G2]	Capacidad de exposición coherente Capacidad para el razonamiento crítico Capacidad de síntesis Manejo correcto de la terminología jurídica	10,00 %
Informes memorias de prácticas	[G17], [G6], [G3], [G2]	Capacidad de exposición coherente Capacidad para el razonamiento crítico Capacidad de síntesis Manejo correcto de la terminología jurídica	10,00 %

* La distribución de los temas por semana es orientativo, puede sufrir cambios según las necesidades de organización docente.

Semana	Temas	Actividades de enseñanza aprendizaje	Horas de trabajo presencial	Horas de trabajo autónomo	Total
Semana 1:	Tema 1	Explicación del tema 1 El Derecho Tributario	4.00	2.00	6.00
Semana 2:	Tema 1	Continuación de la explicación del tema 1. Casos prácticos del tema 1. Seminario sobre la jurisprudencia constitucional sobre los principios constitucionales del Derecho Tributario	4.00	6.00	10.00
Semana 3:	Tema 2	Explicación del tema 2 Los Tributos. Concepto, características y clases. Estructura del sistema tributario español. Casos prácticos del tema 2	4.00	4.00	8.00
Semana 4:	Tema 3	Explicación del tema 3 Los elementos estructurales del tributo. Casos prácticos del tema 3. Seminario sobre la extinción de la obligación tributaria	4.00	3.00	7.00
Semana 5:	Tema 4	Explicación del tema 4 El Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (I) I. Naturaleza y caracteres. II. El hecho imponible del impuesto. III El contribuyente. IV Período impositivo y devengo. Imputación temporal de la renta. 4. Actividad formativa. Presentación casos prácticos del tema 4	5.00	5.00	10.00
Semana 6:	Tema 5	Explicación del tema 5. El Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (II) I. Determinación de la renta gravable. II. Integración y compensación de rentas: La base imponible general y la base imponible del ahorro. III. Base liquidable general y base liquidable del ahorro. IV El mínimo Personal y Familiar. Seminario sobre otras obligaciones tributarias y obligaciones accesorias	4.00	5.00	9.00
Semana 7:	Temas 6	Explicación del Tema 6 . El Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (III) I. La liquidación del impuesto: la cuota íntegra estatal y la cuota íntegra autonómica. II. La cuota líquida y la cuota diferencial. Presentación de los casos prácticos del tema 6	4.00	4.00	8.00
Semana 8:	Tema 6	Continuación de la explicación del tema 6. Casos prácticos del tema 6. Seminario sobre el tema 6	4.00	4.00	8.00
Semana 9:	Tema 7	Continuación de la explicación del tema 6. Casos prácticos del tema.	4.00	4.00	8.00
Semana 10:	Tema 7	El Impuesto sobre la Renta de las Personas Física (IV) I. Contribuyentes obligados a declarar. II.La tributación familiar. III. Autoliquidación e ingreso de la deuda. IV Devoluciones derivadas de la normativa del tributo. V. Los pagos a cuenta.Casos prácticos del tema 7.	4.00	4.00	8.00
Semana 11:	Tema 7	Continuación de la explicación del tema 7. Casos prácticos del tema 7. Seminario sobre la Estimación objetiva	5.00	5.00	10.00
Semana 12:	Tema 7	Continuación de la explicación del tema 7. Casos prácticos del tema 7. Actividad formativa	4.00	5.00	9.00
Semana 13:	Tema 8	Explicación del tema 8 El Impuesto de Sociedades. Casos prácticos del tema 8. Seminario sobre las especialidades en el ámbito de la Comunidad Autónoma de Canarias en materia de incentivos fiscales.	3.00	4.00	7.00
Semana 14:	Tema 8	Continuación de la explicación del tema 8.	3.00	4.00	7.00
Semana 15:	Repaso	Repaso general de la asignatura	1.00	1.00	2.00
Semana 16 a 18:	Evaluación	Evaluación y trabajo autónomo del alumno para la preparación de la evaluación...	3.00	30.00	33.00
Total			60.00	90.00	150.00