Derecho Tributario
(Curso Académico 2024 - 2025)
Mostrar Todo


Nota informativa: Atendiendo a la normativa de Protección de Datos y propiedad intelectual en la que se limita la publicación de imágenes de terceras personas sin su consentimiento, aquellos que difundan grabaciones de las sesiones de clase sin previo consentimiento de las personas implicadas, serán responsables ante la ley del uso prohibido de las citadas grabaciones.



1. Datos descriptivos de la asignatura
  • Código: 239243204
  • Centro: Facultad de Derecho
  • Lugar de impartición: Facultad de Derecho
  • Titulación: Graduado/a en Relaciones Laborales
  • Plan de Estudios: (G024) (publicado en 09-04-2024)
  • Rama de conocimiento: Ciencias Sociales y Jurídicas
  • Itinerario/Intensificación: Grado en Relaciones Laborales
  • Departamento/s:
  • Área/s de conocimiento:
    • Derecho Financiero y Tributario
  • Curso: 3
  • Carácter: Obligatoria
  • Duración: Segundo cuatrimestre
  • Créditos ECTS: 6,0
  • Modalidad de impartición: Presencial
  • Horario: Ver horario
  • Dirección web de la asignatura: Ver web de la asignatura
  • Idioma: Castellano e Inglés (1 ECTS en inglés)
2. Requisitos de matrícula y calificación
No proceden.
3. Profesorado que imparte la asignatura

Profesor/a Coordinador/a: ADRIANA FABIOLA MARTIN CACERES

General:
Nombre:
ADRIANA FABIOLA
Apellido:
MARTIN CACERES
Departamento:
Derecho Público y Privado Especial y Derecho de la Empresa
Área de conocimiento:
Derecho Financiero y Tributario
Grupo:
Contacto:
Teléfono 1:
922317395
Teléfono 2:
Correo electrónico:
afmartin@ull.es
Correo alternativo:
afmartin@ull.edu.es
Tutorías primer cuatrimestre:
DesdeHastaDíaHora incialHora finalLocalizaciónPlantaDespacho
Martes 13:00 14:00 Edificio de Derecho y Ciencias Sociales - GU.1G
Miércoles 09:00 14:00 Edificio de Derecho y Ciencias Sociales - GU.1G
Observaciones: Las tutorías del martes de 13:00-14:00, será en línea. Para llevar a cabo la tutoría en línea, se hará uso del Meet google, con la dirección del correo xxxx@ull.edu.es
Tutorías segundo cuatrimestre:
DesdeHastaDíaHora incialHora finalLocalizaciónPlantaDespacho
Martes 13:00 14:00 Edificio de Derecho y Ciencias Sociales - GU.1G
Miércoles 09:00 14:00 Edificio de Física y Matemáticas - AN.2B
Observaciones: Las tutorías del martes de 13:00-14:00, será en línea. Para llevar a cabo la tutoría en línea, se hará uso del Meet google, con la dirección del correo xxxx@ull.edu.es
General:
Nombre:
MARÍA MERCEDES
Apellido:
LÓPEZ FAJARDO
Departamento:
Derecho Público y Privado Especial y Derecho de la Empresa
Área de conocimiento:
Derecho Financiero y Tributario
Grupo:
Contacto:
Teléfono 1:
600565721
Teléfono 2:
Correo electrónico:
mlopezfa@ull.es
Correo alternativo:
mlopfaj@gmail.com
Tutorías primer cuatrimestre:
DesdeHastaDíaHora incialHora finalLocalizaciónPlantaDespacho
Todo el cuatrimestre Lunes 15:30 18:30 Edificio de Derecho y Ciencias Sociales - GU.1G 1 4
Todo el cuatrimestre Martes 16:30 19:30 Edificio de Derecho y Ciencias Sociales - GU.1G 1 4
Observaciones: ES RECOMENDABLE ENVIAR UN CORREO PARA CONCERTAR CITA CON LA PROFESORA Y EVITAR ESPERAS INNECESARIAS . LOS LUNES LAS TUTORÍAS SERÁN ON LINE POR VÍA TELEMÁTICA, SIENDO RECOMENDABLE CONCERTAR CITA PREVIA.
Tutorías segundo cuatrimestre:
DesdeHastaDíaHora incialHora finalLocalizaciónPlantaDespacho
Todo el cuatrimestre Jueves 15:30 18:30 Edificio de Derecho y Ciencias Sociales - GU.1G 1 4
Todo el cuatrimestre Martes 16:30 19:30 Edificio de Derecho y Ciencias Sociales - GU.1G 1 4
Observaciones: ES RECOMENDABLE ENVIAR UN CORREO PARA CONCERTAR CITA CON LA PROFESORA, Y EVITAR ESPERAS INNECESARIAS . LOS JUEVES LAS TUTORÍAS SERÁN ON LINE POR VÍA TELEMÁTICA SIENDO RECOMENDABLE CONCERTAR CITA PREVIA.
4. Contextualización de la asignatura en el plan de estudio
  • Bloque formativo al que pertenece la asignatura: Elementos jurídicos básicos de las relaciones laborales
  • Perfil profesional: Asesoramiento privado en materia de fiscalidad empresarial y prestación de servicíos en al ámbito de la Administración Pública.
5. Competencias

Generales

  • G2. - Saber aplicar la normativa y regulación local, autonómica, nacional e internacional en el ámbito de las Relaciones Laborales
  • G4. - Comprender, analizar y evaluar teorías, resultados y desarrollos en el ámbito de las Relaciones Laborales
  • G6. - Dirigir grupos multidisciplinares en materia de Relaciones Laborales

Específicas

  • E2. - Ser capaz de comprender y emanar decisiones y soluciones jurídicas básicas apropiadas
  • E3. - Ser capaz de conocer, entender y aplicar el marco jurídico español general para comprender mejor el marco jurídico de las relaciones de trabajo
  • E5. - Ser capaz de desarrollar proyectos de gestión de las relaciones laborales en empresas, organizaciones y administraciones públicas
  • E15. - Comunicar de forma oral y escrita en lengua inglesa conceptos básicos relacionados con el ámbito de las relaciones laborales y los recursos humanos
6. Contenidos de la asignatura

Contenidos teóricos y prácticos de la asignatura

- Temas:
Tema 1 El Derecho Financiero. Los recursos de la Hacienda Pública: Concepto y clases. 
Tema 2 El tributo: Concepto (el tributo como institución jurídica). Clases: el impuesto, la contribución especial, la tasa.
Tema 3 Los elementos estructurales de la obligación tributaria principal: El sujeto pasivo. El hecho imponible. La cuantificación de la obligacion tributaria principal. La extinción.
Tema 4 La estructura del sistema tributario español. El Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (I) I. Naturaleza y caracteres. II. El hecho imponible del impuesto (especial referencia a los rendimientos del trabajo personal). III El contribuyente. IV Período impositivo y devengo. Imputación temporal de la renta.
Tema 5 El Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (II) I. Cuantificación de la renta gravable (especial referencia a los rendimientos del trabajo personal). II. Integración y compensación de rentas: La base imponible general y la base imponible del ahorro. III. Base liquidable general y base liquidable del ahorro. IV El mínimo personal y familiar.
Tema 6 El Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (III) I. La cuota íntegra estatal y la cuota íntegra autonómica. II. La cuota líquida y la cuota diferencial
Tema 7 El Impuesto sobre la Renta de las Personas Física (IV) I. Contribuyentes obligados a declarar. II.La tributación familiar. III. Autoliquidación e ingreso de la deuda. IV Devoluciones derivadas de la normativa del tributo. V. Las obligaciones tributarias de realizar pagos a cuenta.

 

Actividades a desarrollar en otro idioma

Se realizará un Glosario de términos en inglés sobre la materia en el aula virtual. Se utilizarán recursos en inglés extraídos de fuentes internacionales completándose con alguna charla en inglés según disponibilidad de expertos tributaristas en lengua inglesa.
7. Metodología y volumen de trabajo del estudiante

Descripción

En el proceso de aprendizaje se utilizarán las herramientas del aula virtual tales como foros para debates y resolución de dudas, la puesta a disposición de textos legislativos y sentencias, la propuesta de informes de prácticas y de actividades formativas y enlaces al BOE, BOCAC y a bases de datos jurídicas.
No se permite el uso de herramientas de inteligencia artificial en las actividades formativas sin previa autorización de las profesoras

Actividades formativas en créditos ECTS, su metodología de enseñanza-aprendizaje y su relación con las competencias que debe adquirir el estudiante

Actividades formativas Horas presenciales Horas de trabajo autónomo Total horas Relación con competencias
Clase expositivo-interactiva (AF1): Lección impartida por el profesor que puede tener formatos diferentes (teoría, ejemplos generales, directrices generales de la materia ) 30,00 0,00 30,0 [G4.], [G2.], [G6.]
Clases prácticas (AF2): Clase práctica en la que se proponen y resuelven aplicaciones de la teoría, ejercicios, casos prácticos, etc. 27,00 0,00 27,0 [E3.], [E5.], [E2.], [E15.]
Estudio autónomo (AF3): Las horas que el alumno dedica a la preparación de trabajos, a la realización de ejercicios, presentaciones, prácticas, informes, memorias, etc., y al estudio preparatorio para los exámenes y pruebas de evaluación 0,00 90,00 90,0 [E3.], [E5.], [E2.], [E15.]
Exámenes y evaluación (AF7) 3,00 0,00 3,0 [E3.], [E5.], [E2.], [E15.]
Total horas
Total ECTS
8. Bibliografía / Recursos

Bibliografía básica

GÉNOVA GALVÁN, A.: Manual de Derecho Tributario. Volumen I. Parte general. Editorial Kinnamon. 2023.
PÉREZ ROYO, F. (Director), Curso de Derecho Tributario. Parte Especial. Tecnos, última edición
MARTÍN CÁCERES, A. F.: La familia en el Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas, Aranzadi, Navarra, 2015

PÉREZ ROYO, F. y CARRASCO GONZÁLEZ, M.: Derecho Financiero y Tributario. Parte General. Civitas, 2023

Bibliografía complementaria

Otros recursos

Código Tributario, cualquier editorial, última edición
Se recomienda acceder a los Códigos electrónicos en la página web del BOE

9. Sistema de evaluación y calificación

Descripción

El diseño de las actividades a realizar por los alumnos y alumnas persigue constatar la adquisición de los conocimientos teórico-prácticos y resultados de aprendizaje propios de la asignatura.

A) EVALUACIÓN CONTINUA.
Todo el alumnado está sujeto a evaluación continua en la primera convocatoria de la asignatura, salvo quienes se acojan a la evaluación única en los términos que se indican en el apartado 2.
Consistirá en la evaluación de las actividades realizadas durante el curso, en los términos que se indican, y en la superación de un examen final teórico-práctico. Las actividades durante el curso supondrán el 50% de la calificación (5 puntos) y el examen final teórico práctico representará el 50% de la calificación (5 puntos).

a) Actividades durante el curso: representan el 50% de la calificación, que se obtendrá de la siguiente manera:
-Hasta 3 puntos: pruebas prácticas y/o teóricas pudiendo consistir estas últimas en cuestionarios tipo test en los que las respuestas erróneas se penalizan.
-Hasta 2 puntos: entrega de prácticas durante el curso y/o asistencia y participación en clase y realización de prácticas.
Para superar la evaluación continua hay que alcanzar, al menos, 2,5 puntos.
La puntuación de la evaluación continua sólo se sumará si se supera la prueba final escrita (teórico-práctica).
Las pruebas referidas en el presente apartado no tendrán carácter eliminatorio.

b) Prueba final escrita, en las correspondientes convocatorias: representa el 50% de la calificación y consistirá en la realización, por escrito, de una prueba teórico-práctica.
El examen teórico podrá consistir en una prueba de desarrollo o bien en un cuestionario tipo test. En la prueba de desarrollo, el alumnado deberá contestar a un número de preguntas del temario en un tiempo acotado.
Cuando el examen teórico  consista en un cuestionario tipo test,  se penalizarán las respuestas erróneas.
El examen práctico consistirá en la resolución, fundada en derecho, de uno o varios supuestos prácticos relacionados con el temario.
En la resolución del supuesto práctico se podrán utilizar los textos normativos que se hayan utilizado en las clases prácticas. En todo caso, queda absolutamente prohibido el uso de cualquier dispositivo electrónico no autorizado por el profesor/a.
Las pruebas teórica y práctica tienen igual valor. Para aprobar la asignatura, el alumnado deberá superar ambas pruebas de forma independiente con un mínimo de 5. Sólo en este caso se calculará la media de las dos calificaciones del examen escrito, que se ponderará al 50% de la calificación total. En el caso de que en cualquiera de las partes no se alcance el mínimo de 5 puntos sobre una escala de 0 a 10, la calificación final global no podrá exceder en ningún caso de 3 puntos. A la calificación así obtenida se sumará, si corresponde, la nota de las actividades durante el curso, ponderada al 50%.
 La calificación del examen se ajustará a los siguientes criterios:
- La contestación de las preguntas que se indiquen. Cuando el número de preguntas de la parte teórica o práctica sea igual o inferior a cuatro, no se podrá dejar en blanco ninguna de ellas. Una pregunta en blanco comportará que no se haya superado la parte teórica, con las consecuencias ya expuestas.
-  La acreditación del dominio y conocimiento teórico de los temas planteados en las preguntas.
- La claridad, correcta redacción y estructuración en el desarrollo de las cuestiones planteadas.
 
Las actividades de evaluación continua se programarán de modo que no se solapen con el resto de las actividades de evaluación continua de las asignaturas del curso.
Se entenderá agotada la convocatoria, en el caso de que el o la estudiante se presente a la prueba final de evaluación continua. En caso contrario se considerará no presentado
Se mantendrá la calificación de la evaluación continua para la segunda convocatoria.

2.    EVALUACIÓN ÚNICA
 El alumnado podrá optar por la modalidad de evaluación única a condición de que renuncie a la evaluación continua por el procedimiento habilitado en el aula virtual de la asignatura. Se entenderá efectuada la renuncia si el o la estudiante se presenta a la prueba final de la primera convocatoria
La evaluación única consistirá en la realización de una prueba teórico-práctica que se realizará en unidad de acto junto con los alumnos y alumnas que realicen la prueba final de evaluación continua, aunque para su realización se dispondrá de un margen temporal superior. 
El examen teórico podrá consistir, bien en una prueba teórica, bien en un cuestionario tipo test. En la prueba de desarrollo, el alumnado deberá contestar a las preguntas del temario que se indiquen, en un tiempo acotado. Todas las preguntas deberán ser contestadas, sin dejar ninguna en blanco cuando el número de las mismas sea igual o inferior a cuatro.
Cuando el examen teórico  consista en un cuestionario tipo test,  se penalizarán las respuestas erróneas.
El examen práctico consistirá en la resolución, fundada en derecho, de uno o varios supuestos prácticos relacionados con el temario.
En la resolución del supuesto práctico los/as alumnos/as podrán utilizar los textos normativos que se hayan utilizado en las clases prácticas. En todo caso, queda absolutamente prohibido el uso de cualquier dispositivo electrónico no autorizado por el profesor/a.
Tanto el número de preguntas de la parte teórica como el número de supuestos prácticos de la parte práctica será mayor que el de la prueba final de evaluación continua.
Las pruebas teórica y práctica tienen igual valor. Para aprobar la asignatura, el alumno deberá superar ambas pruebas de forma independiente con un 5; sólo en este caso se calculará la media de las dos calificaciones del examen escrito. El examen se evaluará en una escala de 0 a 10. En el caso de que en cualquiera de las partes no se alcance el mínimo de 5 puntos sobre una escala de 0 a 10, la calificación final global no podrá exceder en ningún caso de 3 puntos.
La prueba se valorará conforme a los siguientes criterios:
- El dominio y conocimiento teórico de los temas planteados en las preguntas.
- La claridad, correcta redacción y estructuración en el desarrollo de las cuestiones que se planteen.
- La capacidad para el razonamiento crítico.
- El manejo correcto de la terminología jurídica.
- La redacción correcta y coherente.
En la evaluación única no se tendrán en cuenta las calificaciones de las diferentes actividades realizadas en evaluación continua
  
PARA AMBOS TIPOS DE EVALUACIÓN:
La comisión de faltas de ortografía influirá negativamente en la calificación, pudiendo conllevar el suspenso en la asignatura con independencia de la nota obtenida. En el caso de que se presenten trabajos con textos copiados sin citar la fuente (ej. de páginas web de internet) se obtendrá, en la convocatoria correspondiente, un SUSPENSO (0).
 
ALUMNADO EN QUINTA Y POSTERIORES CONVOCATORIAS
El alumnado que se encuentre en la quinta o posteriores convocatorias y desee
ser evaluado por un Tribunal, deberá presentar una solicitud a través del procedimiento habilitado en la sede electrónica, dirigida a la decana o decano de la Facultad. Dicha solicitud deberá realizarse con una antelación mínima de diez días hábiles al comienzo del periodo de exámenes.












 

Estrategia Evaluativa

Tipo de prueba Competencias Criterios Ponderación
Participación activa en clase [E15.], [G6.], [G4.], [E3.], [G2.], [E5.], [E2.] Nota:
Ponderación mínima: 0.0
Ponderación máxima: 10.0
10,00 %
Examen final [G4.], [E3.], [G2.], [E15.], [E2.] Nota:
Ponderación mínima: 00.0
Ponderación máxima: 50.0
50,00 %
Pruebas escritas (trabajos, casos, ejercicios, etc.) [E15.], [G6.], [G4.], [E3.], [G2.], [E5.], [E2.] Nota:
Ponderación mínima: 00.0
Ponderación máxima: 40.0
40,00 %
10. Resultados de Aprendizaje
Adquisición de capacidad para organizar y planificar
Adquisición de la capacidad para al aprendizaje a lo largo de la vida
Adquisición de capacidad para la comunicación oral y escrita en lengua materna/s
Adquisición de la capacidad de buscar y gestionar información relevante
Adquisición de la capacidad para transmitir y comunicar por escrito y oralmente usando la terminología y las técnicas adecuadas
Adquisición de capacidad para comprender y tomar decisiones en materia de organización jurídica empresarial
11. Cronograma / calendario de la asignatura

Descripción

* La distribución de los temas por semana es orientativo, puede sufrir cambios según las necesidades de organización docente.

Segundo cuatrimestre

Semana Temas Actividades de enseñanza aprendizaje Horas de trabajo presencial Horas de trabajo autónomo Total
Semana 1: Tema 1 Explicación del tema 1 El Derecho Tributario 4.00 2.00 6.00
Semana 2: Tema 1 Continuación de la explicación del tema 1. Casos prácticos del tema 1.  4.00 4.00 8.00
Semana 3: Tema 2 Explicación del tema 2 Los Tributos. Concepto, características y clases. Estructura del sistema tributario español. Casos prácticos del tema 2 4.00 4.00 8.00
Semana 4: Tema 3 Explicación del tema 3 Los elementos estructurales del tributo. Casos prácticos del tema 3.  4.00 4.00 8.00
Semana 5: Tema 4 Explicación del tema 4 El Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (I) I. Naturaleza y caracteres. II. El hecho imponible del impuesto. III El contribuyente. IV Período impositivo y devengo. Imputación temporal de la renta. 4. Actividad formativa. Presentación casos prácticos del tema 4 5.00 4.00 9.00
Semana 6: Tema 5 Explicación del tema 5. El Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (II) I. Determinación de la renta gravable. II. Integración y compensación de rentas: La base imponible general y la base imponible del ahorro. III. Base liquidable general y base liquidable del ahorro. IV El mínimo Personal y Familiar.  5.00 4.00 9.00
Semana 7: Tema 5 Continuación del tema 5. Integración y compensación de rentas: La base imponible general y la base imponible del ahorro. 5.00 4.00 9.00
Semana 8: Tema 5 Continuación del tema 5. La base liquidable general y la base liquidable del ahorro.El mínimo personal y familiar 4.00 4.00 8.00
Semana 9: Tema 6 Explicación del Tema 6 . El Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (III) I. La liquidación del impuesto: la cuota íntegra estatal y la cuota íntegra autonómica. II. La cuota líquida y la cuota diferencial. Presentación de los casos prácticos del tema 4.00 4.00 8.00
Semana 10: Tema 6 Continuación de la explicación del tema 6. Casos prácticos del tema 6 5.00 4.00 9.00
Semana 11: Tema 6 Continuación de la explicación del tema 6. Casos prácticos del tema 6.  4.00 4.00 8.00
Semana 12: Tema 7 El Impuesto sobre la Renta de las Personas Física (IV) I. Contribuyentes obligados a declarar. II.La tributación familiar. III. Autoliquidación e ingreso de la deuda. IV Devoluciones derivadas de la normativa del tributo. V. Los pagos a cuenta.Casos prácticos del tema 7. 3.00 6.00 9.00
Semana 13: Tema 7 Continuación de la explicación del tema 7. Casos prácticos del tema 7.  3.00 6.00 9.00
Semana 14: Tema 7 Continuación de la explicación del tema 7. Casos prácticos del tema 7. Actividad formativa 3.00 6.00 9.00
Semana 15 a 17: Repaso y evaluación 3.00 30.00 33.00
Total 60.00 90.00 150.00
Fecha de última modificación: 27-06-2024
Fecha de aprobación: 04-07-2024